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2025年11月18日、マイナビニュースのプレミアムコンテンツ（Moneyカテゴリ）に、カムイ株式会社代表取締役・片山美典のインタビュー記事が掲載されました。同記事はヤフーニュースにも転載され、多くの方にお読みいただきました。

今回の記事テーマは「株式贈与を活用した資産承継の方法」です。

相続・贈与というテーマは富裕層だけのものと思われがちですが、記事では「知っているかどうかで手取りが大きく変わる、誰にでも関係のある話」として、片山が具体的な数字と事例をもとに解説しています。

記事の核心は、上場株式を贈与する際に適用できる「評価ルール」の活用です。株式の贈与税は贈与当日の終値だけでなく、当月・前月・前々月の月平均終値のうち最も低い価格を評価額として選ぶことができます。この仕組みを使うことで、時価ベースでは同額の資産を移す場合でも、税額を大幅に圧縮できるケースがあります。記事内のシミュレーションでは、現金で贈与した場合と比べて贈与税が約96万円少なくなる試算例も紹介されています。

また片山は、年間110万円の基礎控除枠内で贈与を考えている方にとっても、この評価ルールは活用できると語っています。株価が急騰して時価が110万円を超えた場合でも、過去の月平均株価が低ければ税務上の評価額を非課税枠内に収められる可能性があるためです。

一方で記事では、メリットだけでなく注意点も率直に伝えています。手続き中の株価下落リスク、NISA口座への直接移管ができないこと、受贈者が将来株を売却する際に譲渡益課税が重くなるリスクなど、実務上の落とし穴についても片山が具体的に解説しています。

記事の締めくくりで片山はこう述べています。「仕組みを知り、感情で判断せず、出口まで設計する。税制は生ものであり、今年の正解が来年も通用するとは限らない。まずは信頼できる税理士と一緒に、自分の資産全体を整理することから始めてほしい」。

カムイ株式会社は、保険・リスクマネジメントの枠を超え、お客さまの資産と生活を守るための情報発信を今後も続けてまいります。記事の詳細はマイナビニュースよりご覧いただけます。